Épargne salariale et PER : un atout pour votre résidence principale

L’épargne salariale et retraite (PEE, PER) peut être débloquée par anticipation pour acheter, construire, agrandir ou rénover votre résidence principale : c’est même le motif de déblocage le plus fréquent chez les Français, et l’un des meilleurs apports personnels pour concrétiser un projet immobilier.

Qu'est-ce que l’épargne salariale et retraite ?

Vous faites peut-être partie des 10,6 millions de salariés couverts par un dispositif d’épargne salariale, selon la DARES (2024). Mais si vous peinez à expliquer comment cela fonctionne, vous n’êtes pas seul(e). En effet, 55 % des bénéficiaires avouent ne pas maîtriser tous les rouages. Alors Epsor, spécialiste en épargne salariale et retraite, est là pour vous éclairer vos lanternes et vous expliquer son fonctionnement et les bénéfices associés.

L’épargne salariale et retraite est un dispositif vertueux qui permet aux salariés d’être associés à la réussite de leur entreprise afin de mieux répartir les richesses créées. Elle a une dimension à la fois financière et pédagogique puisqu’elle permet aux entreprises d’accompagner leurs salariés dans la constitution de leur épargne à moyen terme.

Le PEE : un outil d’épargne à moyen terme

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne salariale qui permet de constituer une épargne bloquée pour une durée minimale de 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé, comme l’achat d’une résidence principale). Il est alimenté par les primes d’intéressement, de participation, l’abondement de l’employeur, voire des versements personnels.

Les avantages du PEE :

• Fiscalité avantageuse : les sommes placées ne sont pas imposées sur le revenu et seules les plus-values sont soumises aux prélèvements sociaux (17,2 %) lors du retrait.
• Gestion personnalisée : les salariés peuvent choisir les fonds d’investissement adaptés à leur profil (prudent, équilibré, dynamique).
• Déblocage anticipé pour l’achat immobilier : une flexibilité précieuse pour concrétiser un projet immobilier. Mais il existe bien d’autres cas de déblocages anticipés.

Le PER : un levier pour préparer l’avenir

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution dédiée à l’épargne à long terme, avec des sommes bloquées jusqu’au départ en retraite (sauf cas de déblocage anticipé, dont l’achat de la résidence principale). Depuis la loi PACTE de 2019, le PER d’entreprise collectif a remplacé le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif), qui ne peut plus être ouvert depuis le 1er octobre 2020, selon service-public.fr. Il est également alimenté par des primes salariales, des versements personnels et l’éventuel abondement de l’entreprise.

Les avantages du PER :

• Déduction fiscale : les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable (dans la limite des plafonds légaux).
• Flexibilité pour le logement : contrairement à de nombreux produits d’épargne retraite, le PER permet un déblocage pour acheter sa résidence principale.
• Transmission avantageuse : en cas de décès, les fonds bénéficient d’une fiscalité favorable pour les héritiers.

PEE et PER : le comparatif

En quoi l’épargne salariale et retraite constitue-t-elle le meilleur apport pour votre projet immo ?

Pour connaître le montant à emprunter auprès de votre banque pour acquérir, construire, agrandir ou rénover votre résidence principale, la meilleure solution est d’établir votre capacité d’emprunt. Elle détermine le montant maximum que vous pouvez emprunter pour financer votre projet, en prenant en compte toutes les ressources dont vous disposez (revenus, apport personnel, revente du bien actuel…), tout en assurant que vos finances restent stables.

Quand vous pensez aux ressources à votre disposition, vous pensez à vos économies personnelles, aux potentiels prêteurs dans votre entourage, à votre assurance-vie mais rarement à votre épargne salariale et retraite. Pourtant, celle-ci peut vous aider à acquérir votre résidence principale et constitue même l’un des meilleurs apports personnels !

Parmi tous les cas de déblocage existants en épargne salariale et retraite, l’acquisition de la résidence principale est un motif de déblocage fréquent chez les Français, et ce n’est pas un hasard.

En effet, l’épargne salariale et retraite dispose de nombreux avantages :

• Elle n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu (sauf prélèvements sociaux sur les plus-values, soit 17,2 %).
• Elle est principalement alimentée par votre entreprise (primes d’intéressement, primes de participation, jours de repos non pris et Contrat Epargne-Temps).
• Dans le cas où votre entreprise le met en place, vous pouvez bénéficier d’un abondement si vous placez vos primes sur votre PEE et/ou PER ou que vous réalisez des versements personnels.
• En faisant des versements personnels sur votre PEE et/ou PER, vous pouvez faire fructifier votre épargne personnelle tout en bénéficiant de la fiscalité avantageuse de l’épargne salariale et retraite.
• L’épargne salariale et retraite est un produit d’épargne avec un cas de déblocage dédié à l’achat, la construction, l’agrandissement ou la rénovation de votre résidence principale.
• Vous pouvez ajuster vos placements sur des fonds plus sécurisés lorsque votre projet immobilier approche.

Pour certains acquéreurs, le déblocage de leur épargne salariale et retraite leur permet d’acheter un bien plus grand et/ou mieux placé.

Comment optimiser son épargne salariale et retraite pour son achat immobilier ?

Pour maximiser les avantages de votre épargne salariale et retraite, voici quelques conseils pratiques :

1. Commencez à épargner tôt

Placez vos primes d’intéressement et de participation sur un PEE ou un PER dès que possible. Plus vous épargnez tôt, plus vous bénéficiez de l’effet de capitalisation.

1. Profitez de l’abondement de votre entreprise

Si votre employeur propose un abondement, tirez-en parti pour maximiser votre épargne. Chaque euro versé par l’entreprise est un bonus pour votre projet immobilier.

1. Choisissez des placements adaptés à vos délais

Si votre projet immobilier est proche, privilégiez des fonds sécurisés pour éviter les fluctuations de marché. Si vous avez encore plusieurs années, des fonds plus dynamiques peuvent être envisagés.

1. Préparez le déblocage anticipé

Renseignez-vous sur les démarches et les justificatifs nécessaires (compromis de vente, attestation sur l’honneur, etc.). Anticipez les délais de traitement pour éviter tout retard lors de l’achat. Selon Service-Public.fr, la demande de déblocage anticipé doit être effectuée dans un délai de 6 mois à compter de l’événement qui la justifie (signature du compromis de vente, par exemple).

1. Complétez votre épargne salariale avec des versements personnels

Si vous en avez la possibilité, effectuez des versements réguliers pour augmenter votre apport et réduire le montant de votre emprunt.

7 conditions pour débloquer votre épargne salariale et retraite pour votre achat immobilier

1. Vous devez être ou avoir été salarié dans une entreprise ayant mis en place un dispositif d’épargne salariale et retraite, ou bien en avoir mis en place si vous êtes un créateur ou un chef d’entreprise de TPE/PME.
2. L’épargne salariale et retraite est considérée comme une part de l’apport personnel. Pour savoir si vous devez prendre tout ou partie de cette épargne, vous devrez donc d’abord connaître le montant de l’apport personnel nécessaire pour votre projet immobilier, généralement 10 % du prix du bien que vous souhaitez acquérir. De cette façon, vous saurez précisément de quel montant vous avez besoin, ce qui vous évitera tout mauvais calcul pouvant entraîner le refus de votre demande de déblocage.
3. Le montant d’épargne salariale et retraite que vous pouvez débloquer ne peut pas dépasser le prix d’acquisition (tous frais compris : frais de notaire, frais d’agence…) après soustraction de vos autres apports personnels et du montant emprunté auprès de votre banque.
4. La globalité de la somme débloquée doit être uniquement consacrée à ce projet immobilier (notifié dans le compromis de vente).
5. Une seule demande pour ce motif de déblocage est autorisée par plan d’épargne, sauf si c’est pour acheter une nouvelle résidence principale. Vous pouvez également réitérer cette demande si vous disposez d’un PEE et/ou PER chez un autre gestionnaire.
6. Le montant débloqué concerne seulement les sommes versées sur votre PEE et/ou PER avant la date de signature de l’acte définitif.
7. La réalisation de ce projet ne peut pas être faite grâce à l’intermédiaire d’une Société Civile Immobilière (SCI).

Si l’acquisition, la construction, l’aménagement ou la rénovation de votre résidence principale est annulée avant son terme, vous devrez remettre le montant débloqué à votre gestionnaire d’épargne salariale et retraite. Il sera ensuite réinvesti sur les mêmes supports de placements qu’avant.

Faut-il utiliser son épargne salariale et retraite pour acheter sa résidence principale ?

L’épargne salariale et retraite est particulièrement attractive pour tous ceux qui en bénéficient et qui souhaitent acquérir, construire, agrandir ou rénover (en cas de catastrophe naturelle) leur résidence principale. En effet, elle offre une fiscalité avantageuse, elle est principalement alimentée par l’entreprise et elle permet de profiter d’un éventuel abondement.

Son déblocage est rapide et ne demande pas beaucoup d’efforts à ses détenteurs puisque l’ensemble des pièces justificatives demandées sont normalement en leur possession au moment de la concrétisation du projet immobilier.

L’épargne salariale et retraite peut être également débloquée pour d’autres projets ! En effet, l’épargne salariale offre au total 15 cas de déblocage anticipé tandis que l’épargne retraite en propose 5 (Acquisition/construction/rénovation/[en cas de catastrophe naturelle] de la résidence principale, surendettement, expiration des droits à l’assurance chômage, invalidité et décès du bénéficiaire, de son conjoint ou de la personne avec laquelle il est lié par un PACS).